Perspectivas Fiscales en México para 2025: ¿Qué Podemos Esperar?
Con base en análisis recientes y declaraciones de organismos internacionales como el FMI y Banxico, México podría enfrentar importantes cambios fiscales en 2025. Estas reformas tienen el objetivo de fortalecer las finanzas públicas y aumentar la recaudación tributaria. A continuación, exploramos las principales tendencias y posibles escenarios.
La Necesidad de Incrementar la Recaudación
México tiene una de las tasas de recaudación fiscal más bajas entre los países de la OCDE, alcanzando aproximadamente el 16% del PIB. Esto ha generado una presión constante para que el gobierno implemente una reforma fiscal que permita ampliar la base tributaria, reducir su dependencia de los ingresos petroleros y cumplir con sus compromisos de gasto.
El Fondo Monetario Internacional (FMI) ha señalado la necesidad de eliminar exenciones y tasas cero en el IVA, especialmente en bienes y servicios que no son esenciales, como los productos procesados. De implementarse esta recomendación, podría traducirse en un aumento significativo de los ingresos públicos.
Ajustes Potenciales al IVA
Aunque el aumento de la tasa general del IVA (actualmente 16%) es poco probable debido a su sensibilidad política, podrían eliminarse ciertas exenciones o tasas cero en productos y servicios específicos. Esto incluiría aquellos que actualmente están exentos de pagar IVA, pero que no son considerados esenciales.
Si bien esta medida incrementará la recaudación, también podría generar un impacto en el consumo y desencadenar una reacción negativa por parte de los consumidores.
Simplificación Fiscal y Digitalización
El SAT ha intensificado sus esfuerzos para fiscalizar y aumentar la transparencia en las contribuciones tributarias. Esto incluye:
Auditorías más agresivas en sectores vulnerables a la evasión fiscal.
Uso de inteligencia artificial para identificar irregularidades.
Éxito en la implementación del Régimen Simplificado de Confianza, que podría extenderse para formalizar a más contribuyentes pequeños y medianos.
Estas medidas buscan combatir la evasión y modernizar el sistema tributario mexicano.
Reformas Fiscales en Pemex
El gobierno está implementando un plan para simplificar el régimen fiscal de Pemex, consolidando varios impuestos en uno solo, con una tasa general del 30% (o 11.63% para gas no asociado). Esta medida pretende reducir la carga financiera de la petrolera estatal, liberar recursos para inversión y mejorar su capacidad de pago.
Incentivos a la Inversión y Exportación
Para aprovechar las oportunidades de nearshoring, el gobierno ha introducido incentivos fiscales para industrias clave:
- Depreciación acelerada para inversiones en activos fijos.
- Deducciones fiscales adicionales por capacitación laboral.
- Estas medidas buscan atraer más capital extranjero y fortalecer sectores estratégicos como manufactura, tecnología y exportación.
Cambios en el Comercio Electrónico e Importaciones
A partir de 2025, México aplicará tarifas más estrictas a importaciones provenientes de países sin acuerdos comerciales, como China. Por ejemplo:
Una tarifa del 19% para bienes adquiridos a través de plataformas como Shein y Temu.
Importaciones desde EE. UU. y Canadá estarán exentas hasta por $50 USD.
Esto refuerza el control sobre el comercio internacional y protege a los productores locales.
¿Qué Podemos Esperar en 2025?
Aunque no se ha anunciado una reforma fiscal formal, es probable que el gobierno tome medidas progresivas para:
Ampliar la base tributaria eliminando ciertas exenciones en el IVA.
Incentivar la inversión estratégica en sectores clave.
Reforzar la digitalización y fiscalización para combatir la evasión fiscal.
Sin embargo, cualquier intento de aumentar impuestos o afectar sectores sensibles podría generar resistencia social, especialmente en un contexto político post-electoral.
Disclaimer
Este artículo tiene fines informativos y no debe considerarse como asesoramiento fiscal o legal. Para obtener orientación específica sobre el impacto de estas posibles reformas en tu situación particular, te recomendamos consultar a un experto fiscal o asesor financiero.
