El SAT y el Sector Inmobiliario en 2025: Lo que Inversores y Propietarios Deben Saber
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha anunciado que el sector inmobiliario será una de sus prioridades en el Plan Maestro de Fiscalización 2024. Esto incluye un enfoque específico en operaciones de compraventa, arrendamiento y desarrollos inmobiliarios. Si eres propietario o inversor en bienes raíces, es fundamental que conozcas los puntos clave para mantenerte en regla y evitar sanciones.
En este artículo, exploramos lo que el SAT buscará y cómo puedes prepararte.
¿Por qué el SAT se enfoca en el sector inmobiliario?
El sector inmobiliario representa una parte significativa de la economía mexicana, pero también es una fuente importante de evasión fiscal. Desde ingresos por renta hasta subdeclaraciones en operaciones de compraventa, el SAT busca cerrar brechas y garantizar que las transacciones inmobiliarias cumplan con las obligaciones fiscales correspondientes.
Aspectos Clave de Fiscalización en 2024
1. Declaración de Ingresos por Renta
El SAT intensificará la supervisión sobre propietarios que rentan inmuebles, tanto de manera tradicional como a través de plataformas digitales como Airbnb o Vrbo.
Lo que buscarán:
- Propietarios que no reportan sus ingresos por renta.
- IVA e ISR no declarados de arrendamientos temporales.
- Cruces de información entre plataformas digitales y declaraciones fiscales.
Recomendación: Inscríbete en el Régimen Simplificado de Confianza si eres un pequeño arrendador. Este régimen ofrece tasas reducidas y procesos simplificados.
2. Control en Operaciones de Compraventa
El SAT pondrá especial atención en las transacciones inmobiliarias para garantizar que se declare el valor real de las propiedades.
Lo que buscarán:
- Subdeclaración de valores en escrituras para reducir el pago de ISR e ISAI.
- Incongruencias entre los valores declarados y los avalúos.
Recomendación: Asegúrate de que los valores declarados en las escrituras coincidan con los montos reales de la transacción. Conserva todos los documentos relacionados con la operación, como contratos, avalúos y facturas.
3. Fiscalización a Desarrolladores Inmobiliarios
Los desarrolladores estarán bajo la lupa del SAT, especialmente en proyectos de preventa y construcción.
Lo que buscarán:
- Correcta facturación y pago de IVA por la venta de inmuebles nuevos.
- Declaración de ingresos y utilidades por proyectos de construcción.
- Operaciones simuladas o emisión de facturas falsas.
Recomendación: Mantén un control riguroso de tus contratos, facturas y declaraciones fiscales. Consulta con un especialista en contabilidad para desarrolladores.
4. Fiscalización de Bienes de Lujo
Las propiedades de alto valor serán un foco particular para el SAT en 2024.
Lo que buscarán:
- Ingresos no declarados provenientes de la compraventa de bienes raíces de lujo.
- Incongruencias entre el patrimonio del contribuyente y sus ingresos declarados.
Recomendación: Si adquieres o vendes propiedades de lujo, documenta cada detalle de la operación y asegúrate de declarar correctamente los ingresos o inversiones.
5. Verificación de Operaciones en Notarías y Registros Públicos
El SAT trabajará en colaboración con notarías y registros públicos para cruzar información sobre operaciones inmobiliarias.
Lo que buscarán:
- Declaraciones incompletas o discrepancias entre escrituras y declaraciones fiscales.
- Subdeclaración de valores en operaciones registradas.
Recomendación: Mantén una comunicación clara con tu notario para garantizar que toda la documentación esté en regla y sea consistente con tu situación fiscal.
Consejos Prácticos para Inversores y Propietarios
- Declara todos tus ingresos: Ya sean por renta o venta de inmuebles, asegúrate de incluirlos en tus declaraciones fiscales.
- Emite facturas electrónicas: Si eres arrendador, emite facturas a tus inquilinos para garantizar la transparencia.
- Revisa tu situación fiscal: Consulta con un contador especializado para asegurarte de que tus operaciones estén en regla.
- Mantén tu documentación organizada: Conserva contratos, facturas, avalúos y comprobantes de pago.
Conclusión
El SAT está utilizando herramientas avanzadas como inteligencia artificial y big data para intensificar la fiscalización en el sector inmobiliario. Como propietario o inversor, mantener tus operaciones en regla no solo te protegerá de sanciones, sino que también contribuirá a la formalización y transparencia del mercado.
Disclaimer
Este artículo tiene fines informativos y no constituye asesoría fiscal. Para obtener orientación específica, consulta a un contador o asesor fiscal certificado.
